Cuando un asiento contable ya se ha contabilizado y debe corregirse o compensarse, los administradores deben considerar el uso de un asiento contable de reversión en lugar de eliminar la transacción original.
NetSuite admite asientos contables de reversión específicamente para revertir asientos del libro mayor que ya se han contabilizado en las cuentas. También se puede programar la contabilización de un asiento contable de reversión en una fecha futura, lo que resulta particularmente útil para las acumulaciones y otros ajustes temporales.
Por qué la reversión suele ser el mejor enfoque
Una ventaja clave de la reversión es que mantiene un rastro contable claro. NetSuite vincula permanentemente el asiento contable de reversión con el asiento original, y los cambios realizados en el asiento original afectan la transacción de reversión. La fecha de reversión también se registra en las notas del sistema.
Por ejemplo, considere una acumulación registrada al final de un mes para un gasto que aún no se ha facturado. En lugar de planear crear manualmente un asiento de corrección más adelante, un administrador puede crear el asiento contable con una Reversal Date. NetSuite puede crear la reversión según las opciones de reversión seleccionadas.
Este enfoque puede ayudar a reducir el trabajo manual y, al mismo tiempo, preservar la relación entre los asientos originales y los de reversión.
Cómo crear un asiento contable de reversión
1. Con un rol de Administrator, siga estos pasos:
- NetSuite: Vaya a Transactions > Financial > Make Journal Entries > List
- NetSuite Next: Abra el menú Explore (icono de hamburguesa en la esquina inferior izquierda, junto al botón de inicio). En el menú, vaya a Transactions > Financial > Journal Entries
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2. Localice el asiento contable que desea revertir.
- Haga clic en Edit junto al asiento contable. Ingrese una Reversal Date para la fecha en que debe contabilizarse el asiento de reversión.
Decida si desea usar Defer Entry. Seleccione Defer Entry para convertir la reversión en una transacción memorizada que se crea automáticamente en la fecha de reversión. Si se selecciona Defer Entry, Reversal Date es obligatorio. Desmarque Defer Entry para ingresar inmediatamente la transacción de reversión con una fecha de transacción que coincida con la Reversal Date.
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3. Guarde el asiento contable.
Notas para administradores
Use descripciones de memorando significativas para los asientos originales y de reversión, de modo que los usuarios que revisan la actividad de la cuenta puedan comprender rápidamente por qué se registró y revirtió la transacción.
Resulta especialmente útil para acumulaciones, ajustes temporales y otros asientos que se espera revertir en un período posterior.
Para mantener la auditabilidad y la coherencia operativa, los administradores deben establecer un proceso estándar que determine cuándo los asientos contables contabilizados deben corregirse mediante reversión y cuándo debe editarse una transacción existente, según los controles contables de la organización.
Al revisar asientos contables de reversión mediante Saved Search, NetSuite documenta Reversal Date, Reversal Number e Is Reversal como campos que se pueden incluir en criterios o resultados.
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