仕訳がすでに転記されており、修正または相殺が必要な場合、管理者は元の取引を削除するのではなく、逆仕訳を使用することを検討してください。
NetSuiteは、すでに勘定科目に転記されている元帳仕訳を取り消すための逆仕訳をサポートしています。逆仕訳は将来の日付に転記するようスケジュールすることもでき、見越計上やその他の一時的な調整に特に役立ちます。
逆仕訳がより適した方法であることが多い理由
逆仕訳の主な利点は、明確な会計記録を維持できることです。NetSuiteは逆仕訳を元の仕訳に永続的にリンクし、元の仕訳に加えた変更は逆取引にも反映されます。逆仕訳日もシステムノートで追跡されます。
たとえば、まだ請求されていない費用について、月末に見越計上したケースを考えてみましょう。後で修正仕訳を手動で作成する予定を立てる代わりに、管理者はReversal Dateを指定して仕訳を作成できます。その後、NetSuiteは選択した逆仕訳オプションに基づいて逆仕訳を作成できます。
この方法は、元の仕訳と逆仕訳の関係を維持しながら、手作業を減らすのに役立ちます。
逆仕訳を作成する方法
1. Administratorロールを使用して、次の手順に従います。
- NetSuite: Transactions > Financial > Make Journal Entries > Listに移動します。
- NetSuite Next: Exploreメニュー（ホームボタンの横、左下隅にあるハンバーガーアイコン）を開きます。メニューで、Transactions > Financial > Journal Entriesに移動します。
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2. 逆仕訳する仕訳を見つけます。
- 仕訳の横にあるEditをクリックします。逆仕訳を転記する日付としてReversal Dateを入力します。
Defer Entryを使用するかどうかを決定します。Defer Entryを選択すると、逆仕訳は逆仕訳日に自動的に作成される記憶取引になります。Defer Entryを選択する場合、Reversal Dateは必須です。Defer Entryをクリアすると、Reversal Dateと同じ取引日で逆取引がすぐに入力されます。
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3. 仕訳を保存します。
管理者向けの注意事項
元の仕訳と逆仕訳には意味のあるメモ説明を使用し、勘定科目の活動を確認するユーザーが、取引が記録および逆仕訳された理由をすぐに理解できるようにします。
これは、見越計上、一時的な調整、または後続期間に逆仕訳されることが想定されるその他の仕訳に特に役立ちます。
監査可能性と運用の一貫性を確保するため、管理者は組織の会計統制に基づき、転記済み仕訳を逆仕訳で修正すべき場合と既存の取引を編集すべき場合について、標準プロセスを確立する必要があります。
Saved Searchで逆仕訳を確認する際、NetSuiteではReversal Date、Reversal Number、Is Reversalが、条件または結果に含めることができるフィールドとして文書化されています。
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